Новый перечень стран автоматического обмена финансовой информацией

Федеральная налоговая служба России утвердила новый Перечень государств (территорий), с которыми Российской Федерацией осуществляется автоматический обмен финансовой информацией (далее – Перечень). Новый Перечень вступает в силу с 31 декабря 2024 года. Новый Перечень стран был значительно сокращен, при этом из списка были полностью исключены все страны – члены Европейского союза.

Изменения предусматривают, что с 31 декабря 2024 года для лиц, имеющих статус валютных резидентов Российской Федерации (с постоянным пребыванием в Российской Федерации), большинство операций по зачислению доходов от инвестиционной деятельности (купонный доход, доходы от продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, а также дивиденды) на счета, открытые в странах вне Перечня, будут считаться незаконными. При этом, по отдельным разъяснениям уполномоченных органов принимая во внимание ряд Указов, существует альтернативная позиция, допускающая возможность зачисления на зарубежные счета денежных средств, полученных от нерезидентов, по любым основаниям.

Напоминаем, что ответственность за проведение незаконных валютных операций на иностранные банковские счета в юрисдикциях, не включенных в утвержденный Перечень, установлена частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Размер административного штрафа составляет от 20% до 40% от суммы зачисленных средств.